Sonntagszuschlag-Rechner 2026: 50 % steuerfrei nach § 3b EStG

Sonntagsarbeit darf mit bis zu 50 % Zuschlag steuer- und beitragsfrei bezahlt werden, Nachtstunden kommen obendrauf. Schicht eintragen, der Rechner teilt die Stunden auf. Fällt der Sonntag auf einen Feiertag, rechnet er automatisch mit dem höheren Feiertagssatz.

Wichtiger Hinweis: Alle Ergebnisse sind unverbindliche Schätzungen ohne Gewähr für Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität. Sie ersetzen keine Rechts-, Steuer-, Renten- oder Sozialberatung. Verbindlich sind allein Lohnabrechnung, Bescheide von Behörden, Kassen und Sozialversicherungsträgern sowie Entscheidungen der Gerichte. Wir haften nicht für Entscheidungen, die auf Grundlage dieser Berechnungen getroffen werden. Mehr im Haftungsausschluss.

Was als Sonntagsarbeit zählt

Die Arbeit am Sonntag von 0 bis 24 Uhr.
Zusätzlich Montag 0 bis 4 Uhr, wenn die Schicht schon vor Mitternacht begonnen hat (§ 3b Abs. 3 Nr. 2 EStG).
Die Nacht von Samstag auf Sonntag ab 0 Uhr ist Sonntagsarbeit. Wer vor Mitternacht begonnen hat, bekommt dafür zusätzlich den Nachtzuschlag von bis zu 40 %.

Zuschlag	steuerfrei bis
Sonntag	50 %
Sonntag, der zugleich Feiertag ist	125 % statt 50 %
Nacht 20–6 Uhr, zusätzlich	25 %
Nacht 0–4 Uhr bei Beginn vor 0 Uhr, zusätzlich	40 %

Beispiel bei 16,00 € Grundlohn: Eine Tagschicht am Sonntag, 08.11.2026, von 8 bis 16 Uhr bringt 64,00 € steuerfreien Zuschlag. Eine Nachtschicht von Sonntag 22 Uhr bis Montag 6 Uhr bringt 89,60 €: 6 Stunden Sonntag (22–24 und 0–4 Uhr), dazu 4 Stunden Nacht zu 25 % und 4 Stunden zu 40 %.

Die Steuerfreiheit gilt nur für einen Grundlohn bis 50 € pro Stunde, in der Sozialversicherung nur bis 25 € pro Stunde. Der Zuschlag muss für tatsächlich geleistete Sonntagsstunden gezahlt werden; eine Pauschale ohne Stundenbezug ist voll steuerpflichtig.

Feiertage auf einem Sonntag 2026/2027

An diesen Tagen gilt der Feiertagssatz von 125 % (am 25./26.12. 150 %), soweit der Feiertag im Bundesland des Arbeitsorts gilt:

08.03.2026: Internationaler Frauentag (BE, MV)
20.09.2026: Weltkindertag (TH)
01.11.2026: Allerheiligen (BW, BY, NW, RP, SL)
15.08.2027: Mariä Himmelfahrt (SL)
03.10.2027: Tag der Deutschen Einheit
31.10.2027: Reformationstag (BB, HB, HH, MV, NI, SN, ST, SH, TH)
26.12.2027: 2. Weihnachtstag

Ostersonntag und Pfingstsonntag sind nur in Brandenburg gesetzliche Feiertage. Überall sonst gilt an diesen Tagen der normale Sonntagssatz.

Häufige Fragen

Habe ich Anspruch auf Sonntagszuschlag?

Nicht per Gesetz. Der Zuschlag ergibt sich aus Tarifvertrag, Betriebsvereinbarung oder Arbeitsvertrag. Im Einzelhandel sehen viele Tarifverträge 50 bis 120 % vor; über 50 % ist der Teil steuerpflichtig.

Wie viele freie Sonntage stehen mir zu?

Mindestens 15 beschäftigungsfreie Sonntage im Jahr. Für jeden Arbeitssonntag gibt es einen Ersatzruhetag innerhalb von zwei Wochen (§ 11 ArbZG).

Wer darf sonntags überhaupt arbeiten?

Grundsätzlich gilt Sonntagsruhe (§ 9 ArbZG). Ausnahmen nennt § 10 ArbZG, etwa Gastronomie, Pflege, Verkehr, Bäckereien und Verkaufsstellen an den verkaufsoffenen Sonntagen, die das Ladenöffnungsgesetz des Landes erlaubt.

Zählt der Sonntagszuschlag bei Minijobbern zur Verdienstgrenze?

Steuer- und beitragsfreie Zuschläge zählen nicht zur Minijobgrenze von 603,00 €. Der Teil über 50 % oder über dem Grundlohn von 25 € zählt mit.

Quellen

Siehe auch: Feiertagszuschlag-Rechner (mit allen Feiertagen) · Nachtzuschlag-Rechner · Minijob-Rechner