Nachtzuschlag-Rechner 2026: steuerfrei mit Sonntags- und Feiertagszuschlag
Wie viel vom Zuschlag bleibt steuer- und beitragsfrei? Stundenlohn und Stunden eintragen. Die Höchstsätze nach § 3b EStG sind vorbelegt, der tatsächlich gezahlte Satz aus Vertrag oder Tarif lässt sich anpassen.
Steuerfreie Höchstsätze nach § 3b EStG
| Arbeitszeit | steuerfrei bis |
|---|---|
| Nachtarbeit 20 bis 6 Uhr | 25 % |
| Nachtarbeit 0 bis 4 Uhr, wenn vor 0 Uhr begonnen | 40 % |
| Sonntagsarbeit (auch Montag 0–4 Uhr bei Beginn am Sonntag) | 50 % |
| Gesetzliche Feiertage, 31.12. ab 14 Uhr | 125 % |
| 24.12. ab 14 Uhr, 25. und 26.12., 1. Mai | 150 % |
Steuerfrei ist der Zuschlag nur auf einen Grundlohn bis 50 € pro Stunde. In der Sozialversicherung ist er nur bis zu einem Grundlohn von 25 € pro Stunde beitragsfrei (§ 1 SvEV). Wer mehr verdient, zahlt auf den Rest Steuern bzw. Beiträge.
Nacht und Sonntag zusammen
Nachtzuschläge lassen sich mit Sonntags- oder Feiertagszuschlägen kombinieren. Eine Stunde am Sonntag um 23 Uhr zählt also in beiden Zeilen. Sonntags- und Feiertagszuschlag zusammen gehen dagegen nicht. Fällt ein Feiertag auf einen Sonntag, gilt nur der höhere Feiertagssatz. Tragen Sie solche Stunden im Rechner nur bei „Feiertag“ ein.
Muss der Arbeitgeber einen Nachtzuschlag zahlen?
Für Nachtarbeitnehmer verlangt § 6 Abs. 5 ArbZG einen angemessenen Ausgleich: bezahlte freie Tage oder einen Zuschlag. Das Bundesarbeitsgericht hält in der Regel 25 % für angemessen, bei Dauernachtarbeit 30 %. Einen gesetzlichen Anspruch auf Sonntags- oder Feiertagszuschläge gibt es nicht; sie ergeben sich aus Tarif- oder Arbeitsvertrag.
Häufige Fragen
Was ist der Grundlohn?
Der laufende Arbeitslohn für die regelmäßige Arbeitszeit, umgerechnet auf eine Stunde, ohne Zuschläge und ohne Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld.
Sind Zuschläge für Minijobber steuerfrei?
Ja, nach denselben Regeln. Steuer- und beitragsfreie Zuschläge zählen nicht zur Minijob-Grenze, was Minijobs mit Abend- oder Sonntagsarbeit oft rettet.
Gilt die Steuerfreiheit auch bei pauschalen Zuschlägen?
Nur wenn sie als Abschlag gezahlt und später mit den tatsächlich geleisteten Stunden abgerechnet werden. Ein fester Zuschlag ohne Bezug zu den Stunden ist steuerpflichtig.